Utöva aktieoptioner. Att utöva aktieoptioner innebär att man köper emittentens stamaktie till det pris som fastställs av tilldelningspriset, oavsett börskursen vid den tidpunkt då du utnyttjar alternativet Se om aktieoptioner för mer information. Tipp Utöva ditt lager Alternativ är en sofistikerad och ibland komplicerad transaktion Skatteeffekterna kan variera i stor utsträckning, var noga med att konsultera en skatterådgivare innan du utövar dina aktieoptioner. När du utövar aktieoptioner. Du har oftast flera val när du utövar dina aktieoptioner. Håll din Aktieoptioner. Om du tror att aktiekursen stiger över tiden kan du utnyttja optionens långsiktiga karaktär och vänta med att utöva dem tills marknadspriset på emittentstocken överstiger ditt bidragspris och du känner att du är Redo att utöva aktieoptionerna Kom ihåg att aktieoptionerna upphör att gälla efter en tidsperiod. Optionsoptionerna har inget värde efter att de löpt ut. Fördelarna med detta är en Pproach är. Du kommer att försena eventuella skatteeffekter tills du utövar dina aktieoptioner och potentialpotentialet för aktieutbudet, vilket ökar vinsten när du utövar dem. Initiera en utbetalnings-och-hålltransaktion Aktieoptioner för att köpa aktier i ditt företagsbestånd och sedan hålla aktierna. Beroende på vilken typ av option du behöver, måste du kunna betala kontant eller låna på marginalen med andra värdepapper i ditt Fidelity-konto som säkerhet för att betala optionskostnaden, mäklaravgifter och Eventuella avgifter och skatter om du är godkänd för marginalen. Fördelarna med detta tillvägagångssätt är fördelarna med aktieägande i ditt företag, inklusive eventuell utdelningspotentiell uppskattning av priset på ditt företags vanliga aktie. Initiera ett övnings - och sälj - Till-Cover Transaction. Exercise dina aktieoptioner för att köpa aktier i ditt aktiebolag, så sälja bara tillräckligt med aktierna på samma gång för att täcka aktieoptionskostnaden, skatter och mäklaravgifter och avgifter. Ou får från en övning-och-sälja-till-täcka transaktion kommer att vara aktier i aktier Du kan få ett kvarvarande belopp i kontanter. Fördelarna med detta tillvägagångssätt är fördelar med aktieägande i ditt företag, inklusive eventuell utdelningspotential appreciering av Priset på ditt företags gemensamma lager. Förmågan att täcka aktieoptionskostnaden, skatter och mäklaravgifter och eventuella avgifter med intäkter från försäljningen. Initiera en utlösnings-och-säljtransaktion kontantlös. Med denna transaktion, som endast är tillgänglig från Fidelity om din aktieoptionsplan hanteras av Fidelity kan du utöva ditt aktieoption för att köpa ditt aktiebolag och sälja de förvärvade aktierna samtidigt utan att använda egna pengar. De intäkter du får från en övnings-och-sälja transaktion är Lika med det marknadsmässiga marknadsvärdet av aktien minus bidragspriset och erforderlig beskattningsavgift och mäklarkommission och eventuella avgifter som du får. Fördelarna med detta tillvägagångssätt är. köp intäkterna från din övning. Möjlighet att använda intäkterna för att diversifiera investeringarna i din portfölj genom ditt Fidelity Account. Tip Känn utlämningsdatumet för dina aktieoptioner När de löper ut, har de inget värde. Exempel på ett incitament Aktieutnyttjande. Diskvalificerade disponibla aktier säljs innan de anges Waiting Period. Number of options 100.Grant pris 10.Förbörjande marknadsvärde vid utövande 50.Förskottets marknadsvärde när såldes 70.Trade typ Motion och Hold 50. När dina aktieoptioner västar den 1 januari beslutar du att utöva dina aktier Aktien Priset är 50 Dina aktieoptioner kostar 1 000 100 optioner x 10 bidragspris Du betalar aktieoptionen kostar 1000 till din arbetsgivare och får 100 aktier i ditt mäklarkonto Den 1 juni är aktiekursen 70 Du säljer dina 100 aktier på Nuvarande marknadsvärde. När du säljer aktier som erhölls genom en optionsoptionstransaktion, måste du. Notifiera din arbetsgivare skapar detta en diskvalificerad disposition. Visa vanlig inkomstskatt på differen Ce mellan bidragspriset 10 och det fulla marknadsvärdet vid tidpunkten för övningen 50 I det här exemplet är 40 a-aktie eller 4 000. Avkastning på kapitalvinst på skillnaden mellan det fulla marknadsvärdet vid tidpunkten för övningen 50 och försäljningspriset 70 I det här exemplet är 20 a-aktie eller 2 000. Om du hade väntat att sälja dina aktieoptioner mer än ett år efter det att aktieoptionerna hade utövats och två år efter datumet för tilldelning skulle du betala kapitalvinster snarare än vanligt inkomst , Om skillnaden mellan bidragspriset och försäljningspriset. Din fullständiga guide till personaloptionsoptioner och skatteberättigande formulär. Arbetstagare kompenserar ofta anställda med andra förmåner än en lönekontroll. Aktieoptioner och köpoptionsplaner blir alltmer populära. Här är några Av de mer gemensamma personaloptionerna och planerna och de nödvändiga skatterapporteringsformulären, för att göra skattetiden mindre stressfull. Arbetslöshetens aktieoptioner och planer. Arbetstagarnas köpköpsprogram ESPP. Detta frivilliga program, förutsatt att thr Din arbetsgivare gör det möjligt för dig att göra lönebidrag för att användas för att köpa företagslager med rabatt. Rabatten kan vara upp till 15 lägre än marknadspriset. Allmänt finns det en erbjudandeperiod där medarbetaren kan göra bidrag för detta program. Marknadspriset för aktieköpet bestäms då på inköpsdatumet, då anställdas bidrag används för att köpa aktier till en rabatt på den anställdes räkning. Baserat på hur länge medarbetaren innehar börsen anses rabatten Ordinarie inkomster och ingår i formulär W-2 av arbetsgivarens icke-kvalificerade ställning eller det anses vara kapitalvinst och redovisas vid tidpunkten för försäljningsberättigande ställning. För otillräckliga positioner är din justerade kostnadsbas den ersättning som redovisas på Form W-2 plus Din anskaffningsvärde. För kvalificerade positioner är din kostnadsbas helt enkelt anskaffningskostnaden så att rabatten mottas redovisas som en realisationsvinst istället för vanliga Inkomstbestämda andelar RSU. Dessa aktieenheter tilldelas en anställd som ersättningsform. Medarbetaren mottar inte beståndet vid tidpunkten för tilldelningen, men har en särskild uppgörelsesplan som beskriver när arbetstagaren kommer att ta emot beståndet. Den tid som aktiebolagen väger, den anställde tar emot andelarna och det verkliga marknadsvärdet FMV av det lager som mottas på det datumet betraktas som inkomst. Beroende på arbetsgivarens plan kan du välja att betala skatt på inkomsterna när stocken tilldelas , Vid tidpunkten för lagerväst eller vid västdatum. Beloppet redovisades till dig som inkomst på Form W-2 av din arbetsgivare vid det att aktievästarna blir din justerade kostnadsbas i dessa aktieenheter. ISO. Kraven på ISO-enheter är strängare och ger i sin tur en mer gynnsam skattebehandling. ISO-enheter måste hållas i minst ett år efter det att optionerna utnyttjas. Dessutom kan du inte sälja aktierna förrän minst två år efter att optionerna är aw Av dessa skäl beskattas eventuella rabatter som erhålls genom köp av dessa optioner som en långsiktig realisationsvinst som ger en lägre skattesats än vanlig inkomst. Ovala aktieoptioner NSO. När ISO-enheter är mer restriktiva, är NSO-enheter Mer generellt Dessa optioner kommer att generera ordinarie inkomst och en realisationsvinst. När dessa optioner beviljas beviljas de till ett förutbestämt pris. Detta gör det möjligt för arbetstagaren att utnyttja dessa alternativ till det priset oavsett börskursen den dag då alternativet Utövas. När valet utövas har arbetstagaren vanligt inkomst för skillnaden mellan det pris de betalar bidragspriset och det verkliga marknadsvärdet FMV på den dag de köpte aktieutnyttjandepriset. Om du har några ersättningsposter från din arbetsgivare i I innevarande år ingår denna inkomst på Form W-2 i ruta 1. Om du sålde några aktier för att täcka skatter, ingår denna information även på Form W-2. Du bör granska rutorna 12 och 14, en S detta kommer att förklara eventuella inkomster som ingår i formuläret W-2 i samband med dina personaloptioner. Du kommer att få ett formulär 1099-B under det år du säljer aktieenheterna. Formuläret rapporterar eventuella vinster eller förluster som uppstår på grund av transaktionen på din Skatteavkastning. Du bör granska dina investeringsposter för att verifiera kostnadsbasbeloppet på Form 1099-B. Kostnadsbasen på din Form 1099-B är baserad på information som är tillgänglig för din mäklare. Om informationen är ofullständig kan ditt kostnadsbasbelopp vara Felaktig. Om ditt kostnadsbasbelopp på Form 1099-B inte stämmer överens med din justerade kostnadsbas baserad på dina poster, ange en justeringskod B i TaxACT På samma sätt vann din Form W-2 sannolikt inte din kostnadsbas på Form 1099-B , Så du vill ange ett justeringsbelopp med kod B. Om din Form 1099-B saknar ett kostnadsbasbelopp måste du fortfarande beräkna och rapportera din kostnadsbas på din avkastning. Form 3921 utfärdas för incitamentsprogram i Året som de överförs till t Han anställd. Denna formulär innehåller nödvändig information för att korrekt rapportera försäljningen av dessa enheter när du bestämmer dig för att sälja dem i framtiden. Även om du inte behöver ange information från formulär 3921 i din skattedeklaration under året får du formuläret , Bör du spara formuläret med dina investeringsposter. Form 3922 utfärdas för personaloptioner som du köpte men säljer inte. Eftersom du inte har sålt aktien har kravet på holdingperiod inte fastställts. Därför inkluderar arbetsgivaren inte Kompensationsinkomst på din blankett W-2 som vanlig inkomst. Form 3922 är utfärdat till dig för framtida användning när du säljer enheterna och behöver rapportera inkomsten på din avkastning. Likformular 3921, spara Form 3922s med dina investeringsposter. TaxAct gör förberedelser och arkiverar dina skatter snabbt, enkelt och prisvärt så att du får din maximal återbetalning Det är den bästa affären i skatt Starta nu gratis eller logga in på ditt TaxAct-konto. Tack för informationen Jag har en fråga min skatt en Ccountant vann t fil min 2014 skatter utan formulär 3921 Mitt företags revisor har aldrig lämnat in eller distribuerat någon av dessa blanketter och verkar inte tro att de är nödvändiga. Jag utövar mina möjligheter 2014 och såldes 2015 Jag har förlängning på mina skatter till Oktober, men borde jag fortsätta insistera på att få min 3921 Är det nödvändigt att de ger det till mig. Tack för din hjälp. Stoppa ditt sinne Avbryt reply.12 Tax-Return-misstag att undvika med aktieoptioner och ESPPs. Bruce Brumberg och Lynnette Khalfani. Stock Alternativ och personalinköp planer ger sina egna speciella problem till dina tax returnmon misstag för att undvika att inkludera dubbelräknande inkomster, felaktiga rapportering av kostnadsbasen eller felberäkning av skatt på ESPP-inkomster. Övriga vanliga fel inkluderar att förstöra AMT-beräkningen, överbetala AMT, och Glömmer att använda förlustavdrag. Denna skattesäsong har potential att vara förvirrande om du sålde lager i 2016. Allmänt För börsförsäljning måste du fylla i din skattedeklaration IRS Form 8949 och Schema D För att undvika överbetalning av skatter, var medveten om problemen med kostnadsberäkningen för aktieförsäljning som rapporterats på IRS Form 1099-B. You måste fylla både Form 8949 och Schedule D när du rapporterar aktieförsäljning på din skattedeklaration. I slutet av januari, Du borde ha fått ditt IRS-formulär W-2 som vanligt. Det kommer att visa eventuell ordinarie inkomst som härrör från aktieoptioner eller anställningsbeställningsplaner. Om du sålde aktier under 2016, före mitten av februari skickar din mäklare dig IRS Form 1099-B, Vilka mäklare vanligtvis omformaterar till sitt eget ersättningsutlåtande Form 1099-B rapporterar börsförsäljning under året IRS mottar också båda dessa former. Utvidgningen av informationen på Form 1099-B ledde till införandet av Form 8949, som du Måste fileras vid sidan av Schema D vid rapportering av aktieförsäljning Form 8949 är där du listar detaljerna för varje aktieförsäljning medan Schema D sammanfattar kolumn Totals från denna blankett för att rapportera dina totala långsiktiga och kortfristiga realisationsvinster och förluster I tillägg Ition, du kommer också att få IRS-formulär 3922 om du köpte ESPP-aktier 2016 och IRS-formulär 3921 om du utövade ISOs i 2016. Förbättrad av vad du ska göra med din W-2, den reviderade 1099-B eller formulär 3921 och 3922 Don Jag vet inte riktigt hur och var att rapportera försäljningen av bolagsaktier på Form 8949 och Schedule D Även om du anlitar någon för att hantera din skattesats är skattespecialister till hjälp, men du kan ändå ha nytta av att veta några av grunderna i denna artikel om inkomstskatt Rapportering för bolagets lager Skattcentret på denna webbplats tillhandahåller också antecknade diagram av Form 8949 och Schema D som visar hur man rapporterar aktieförsäljning på avkastning. Om du behöver rapportera intäkter från aktiebolag eller begränsade aktier, se en följeslagareartikel. Vad S nya för skattesäsongen 2017. Även om skattereformen är sannolikt 2017 kommer den inte att påverka avkastningsrapportering för 2016-inkomster. Det är dock värt att komma ihåg att för ett par år sedan introducerade IRS stora förändringar i Form 1099- B rapport Inför försäljning av aktier Dessa skapade förvirring i Form 8949: s rapportering för försäljning av aktier som förvärvats från aktiekompensation och de ökade risken för överbetalning av skatter. För 2017-avkastningsperioden för aktieförsäljning 2016 har formuläret och reglerna inte ändrats, Även om överbetalningsrisken förblir Med försäljningen av aktier som förvärvats från aktiekompensation är det fortfarande viktigt att förstå de kostnadsbasbestämmelser som beskrivs nedan. Taksrapporteringsfel som ska undvikas. Här är tips för sideställning av gemensamma fallgropar Se även de relaterade vanliga frågor om misstag som involverar lager Alternativa begränsade lager RSUs ESPPs och SARs. Mistake nr 1 Dubbelräknande optionsinkomst. Låt inte din W-2 resa dig när du utövar NQSOs, även om du inte säljer några aktier, är skillnaden mellan lösenpriset och mässan Marknadsvärde FMV av dessa aktier kommer att behandlas som vanligt inkomst och inkluderas i ruta 1 i formuläret W-2 och i de övriga rutorna för statlig och lokal inkomst se FAQ som visar ett annoterat diagram över För M W-2 för NQSOs för ISOs, bara när du gör en diskvalificerad disposition kommer inkomsterna att visas på din W-2, men inget avvik inträffar se FAQen som visar ett annoterat diagram av Form W-2 för denna situation. Smärtsamt dyra misstag av dubbelräknande inkomepanies anger också NQSO-inkomster genom att sätta den i ruta 12 i formulär W-2, med kod V som inte krävs för ISOs, begränsade lager RSUs eller skattekvalificerade ESPPs När du tittar på linjen för Övriga inkomster På din Form 1040 Line 21 på 2016-formuläret gör du det fel att notera det belopp som visas i Box 12 på din W-2 eller eventuella inkomster som redan ingår i ruta 1 för lagerkompensation. Du inkluderar redan den som en del av Linje 7 Av formuläret 1040 löner, löner mm Det skulle vara smärtsamt dyrt dubbelräkning av inkomst. Det är också lätt att göra samma misstag med ESPP som inte är skattekvalificerade eftersom W-2-skatterapporteringen är densamma Som för icke-kvalificerade aktieoptioner. För att dubbelkontrollera hur mycket ersättning kom f ROM-lön jämfört med alternativ, jämför din årsskifte med din W-2 Skillnaden mellan de två påståendena borde avslöja din optionsinkomst. Misstag nr 2 misslyckades med att rapportera försäljningen. Om du utövade NQSOs förra året, behölls den federala staten, Social Security och Medicare skatter kommer att visas på din blankett W-2 tillsammans med spridningen vid övning, som kommer att behandlas som vanlig inkomst. Du har inget motstånd mot ISO-övning eller ett köp i en skattkvalificerad ESPP, oavsett om du höll eller Sålda aktier vid övertagande Om du sålde aktier under räkenskapsåret ska din mäklare skicka dig IRS Form 1099-B som visar försäljningen Med 1099-B rapporterar du om IRS-formulär 8949 och Schedule D, försäljningen fortskrider tillsammans med Den andra informationen från 1099-B Medan 1099-B nu innehåller mer information än vad den brukade, visar den inte återhållna skatter, såvida inte säkerhetskopieringen skulle utlösas. Försäkra dig om att du gör denna rapportering även för en kontantlös övning där alla Inkomst är alre Ady på din W-2. Försäkra dig om att du rapporterar försäljningen även med en kontantlös övning där all inkomst redan finns på din W-2 och du verkar inte ha några extra vinster på försäljningen. I vissa fall med en kontantlös övning där Kommer fortfarande att vara en liten kortfristig vinst eller förlust beroende på provision Som förklaras i nästa avsnitt om skattegrunderna kommer du inte att överrapportera din inkomst. I speciella situationer där din mäklare inte är skyldig att ge dig ett formulär 1099 - B för kontantlös träning se en relaterad FAQ du borde fortfarande rapportera försäljningen på Form 8949.Alert Även om du inte har någon inkomst för din försäljning utöver vad som visas på din W-2, måste du fortfarande rapportera försäljningen på Form 8949 och Schema D Om du inte kan du förvänta dig ett brev från IRS, se en relaterad FAQ. IRS har utökat sin teknik de senaste åren och kan enkelt matcha och jämföra e-arkiverade informationsdokument, t. ex. Form 1099-B mot inlämnad avkastning. Misstag nr 3 Miscalculating Tax Basis. When du säljer dig R-aktier, försäljningspriset igen, efter provisioner minus din kostnadsbas, motsvarar din vinst eller förlust. Den reviderade 1099-B rapporterar din skattebas i ruta 1e istället för lådor. Mäklarens ersättningsutlåtande kan använda kolumner med samma nummer. Den kostnadsbaserade informationen som rapporterats till IRS i Box 1e i Form 1099-B kan vara för låg eller rutan kan vara blank. Det beror på att reglerna för kostnadsbaserad rapportering endast är obligatoriska för aktier som förvärvats 2011 och senare. Dessutom , För aktier som förvärvats av optionsrätter gjorda före 2014, kan mäklare endast som del av basen innefatta den ersättning som utlöses vid utövande. Vidare kan den eventuella förvirringen uppstå, aktier som inte förvärvats för kontanter, såsom aktier från en börsbytesutövning, SARs-övning eller Begränsad aktiebeställning betraktas som icke-täckta värdepapper. Försäkringar som förvärvats genom lagerplaner status enligt bidragstyp.1 Optionsoptioner 2 ESPP-köp 1 Begränsat lager eller RSU-intjäning 2 Prestationsandel eller PSU-intjäning 3 Stoc K uppskattningsrättighetsutövning. På formulär 8949 använder du alltid kostnadsbasen och bruttoavkastningen på formulär 1099-B. Dessa är siffrorna som IRS mottar. På formulär 8949 använder du alltid kostnadsbasen och bruttoavkastningen som visas på formulär 1099-B eller Den omformulerade ersättningsutlåtelsen från din mäklare Du vill rapportera de siffror som IRS mottar Det är upp till dig inte ditt företag, din mäklare eller IRS att göra några nödvändiga ändringar på din blankett 8949 Några korrigeringar för vanliga situationer. Om Kostnadsbasis i ruta 1e i Form 1099-B är för låg, rapporterar du det fortfarande i kolumn e Gör lämplig justering i kolumn g i Form 8949 och sätt kod B i kolumn f. Skulle Box 1e vara tom, rapporterar du bara rätt Baseras i kolumn e i formulär 8949. Om din 1099-B inte subtraherar provision eller andra avgifter från intäkterna om det borde, ska du inte lägga till dem till din kostnadsbas på Form 8949 istället justera beloppet i kolumn g och lägg till kod E I kolumn f. Alert Du måste korrekt rapportera din kostnadsbas på Form 8949, vilket gör nödvändiga justeringar för att undvika att beskattas två gånger på inkomst som redan rapporterats som en del av din ersättning på din W-2. Några personer använder felaktigt utövningspriset som grund för deras NQSOs. Ett liknande misstag lurar också med ESPPs. Men din grund I aktien är det belopp som du betalat för att utnyttja alternativen eller köpa ESPP-aktien plus det inkomstbelopp som ingår i din W-2 som ett resultat av övningen eller köp. Varje typ av övningsmetod kan skapa en egen förvirring med rapporteringen av Aktier som säljs antingen vid övning eller senare Om du till exempel säljer några av aktierna på övning, vill du inte rapportera om formuläret 8949 och Schema D om kostnaden för alla aktier som utövas Detta skulle resultera i en mycket större skattesats och en kapitalförlust för dessa sålda aktier. I skattecentret på denna webbplats, se vår avkastningsvideo och den särskilda sektionen Reporting Company Stock Sales. Det har annoterade diagram av Form 8949 och Sch Edule D för rapportering av situationer som innefattar försäljning av alla typer av lagerkompensation och ESPPs. Mistake nr 4 Fouling Up Your AMT-beräkning genom att inte exkludera ISOs. Ibland säger folk inte sina revisorer eller IRS om incitamentoptioner som de har utövat och hållit de kanske Tro att övning utan försäljning är en oskälig händelse Så de räknar i god tro att revisor eller IRS inte behöver veta Andra kan ha glömt över ISO-övningar, särskilt eftersom aktievärdet inte återspeglas i W-2. Å andra sidan, du Kanske vet för väl om din förväntade AMT-träff på pappersvinster för förra årets övning och håll Eftersom det inte finns någon W-2-pappersspår, undrar du varför din revisor eller IRS behöver veta om din träning. En revision kan avslöja att Tidigare ISO-övning och innehav beaktades inte i AMT-beräkningen. Problemet med denna försummelse är att det kommer att göra din alternativa minsta skatteskatt inte korrekt. Anledningen till att du utövar ISOs och Håll sedan aktierna under kalenderåret med träning, du har inte aktuell regelbunden inkomst. Istället har du inkomst för AMT-ändamål. När det är dags att sälja aktierna rapporteras detta till IRS. En revision kunde avslöja att Den tidigare ISO-övningen och innehavet beaktades inte i AMT-beräkningen. Samtidigt med att du betalar tillbaka skatterna du är skyldig, skulle du då betala ränta och påföljder. Om du inte kan komma med pengar för de skatter som är förfallna med din återkomst till AMT , Kanske du vill utarbeta en betalningsplan med IRS. All ISO-övningar i ett visst skatteår redovisas på formulär 3921 i början av följande år. Detta formulär hjälper dig att samla in information för rapportering av försäljning av ISO-aktier på din avkastning och hjälper I AMT-beräkningen vid övning IRS mottar också en kopia av formuläret, vilket säkerställer att IRS känner till din ISO-övning och därför någon AMT som utlöses av övningsinkomsten. För detaljer, se relaterad artikel någon annanstans på dessa webbsidor Ite. The AMT är i grund och botten en förskottsbetalning av skatt på ISOs IRS Form 6251 används för att räkna om eventuellt ditt AMT. Mistake nr 5 försumma att vidarebefordra din AMT Credit. The AMT är i grunden en pre - Betalning av skatten på ISOs IRS-formulär 6251 används för att räkna ut eventuellt beloppet för din AMT Du rapporterar ISO-övningsspridningen på rad 14 Även om det kan ta längre tid än du vill återhämta de pengar du betalat får du en kredit För AMT i efterföljande år Du måste beräkna din AMT i varje kommande år tills krediterna är uppe, även innan du säljer ISO-aktien. Traditionellt är krediten varje år begränsat till det belopp med vilket din vanliga inkomstskatt överstiger din AMT, och Någon outnyttjad kredit vidarebefordras för information om den nya återbetalningsbara krediten, se varningen nedan. Vissa människor glömmer bort ett tidigare år s justering för AMT och misslyckas med att bära krediter framåt för att använda i år när deras vanliga inkomst överstiger AMT-inkomsterna För att undvika detta Fel, kolla på dina tidigare skatter en D se om du hade någon AMT-kredit som är berättigad att överföras till i år. Om så är fallet, IRS Form 8801 är där du ska räkna ditt kreditformulär 8801 används också för att beräkna hur mycket av en AMT-kredit, om någon, du kommer att kunna Att vidarebefordra till nästa år Du kan ladda ner formulär och anvisningar på. Alert I det som kallades den återbetalningsbara AMT-krediten, för AMT-krediter över tre år kan du alternativt återhämta upp till 50 per år av återstående outnyttjad kredit. Denna bestämmelse var dock Inte förlängt bortom taxeringsåret 2012 För detaljer, se FAQ på den återbetalningsbara AMT-krediten. Misstag nr 6 Oavsiktligt överbetalning av AMT under året för en ISO-försäljning. Skattebestämmelserna som gäller för försäljning av ISO-aktier efter att ha betalat AMT-förvirrade jämn experter Har AMT för din ISO-lager måste du väsentligen behålla två uppsättningar av poster en för vanlig inkomstskatt och den andra för pågående AMT-beräkningar. Du måste göra detta för att korrekt använda krediten för att minska framtida skatter. OSS-lager är ett exempel på vilken skatt ex Perts kalla dubbla tillgångar eftersom det har en annan grund för regelbunden inkomstskatt och en annan för AMT Som Kaye Thomas förklarar i sin utmärkta bok Överväg dina alternativ. AMT vinsten eller förlusten vid en försäljning av den tillgången vunnit t vara densamma som Regelbunden skattevinst eller förlust Om du inte varnar för denna situation kan du sluta att behöva betala mer skatt än vad som krävs. Nyckeln att undvika att betala eller beräkna mer AMT än vad som krävs för din ISO-börsförsäljning är också att rapportera som ett negativt belopp ditt Justerad vinst eller förlust på linje 17 i del I i AMT-formuläret 6251. Som du gör med någon värdepappersförsäljning rapporterar du försäljningen av beståndet på Form 8949 och Schema D men du förbereder också en AMT-version som du inte filar kapitalvinst Eller förlust för din vanliga inkomstskatt beror på börskursens lösenpris och om aktiekursen vid försäljning var mindre än eller lika med eller högre än ISO-kursen. Din AMT-bas ska vara högre än din vanliga skattesats, eftersom den Inkluderar spridningen vid exe Rcise Nyckeln att undvika att betala eller beräkna mer AMT än vad som krävs för din ISO-lagerförsäljning är också att rapportera som ett negativt belopp för din justerade vinst eller förlust på linje 17 i del I i AMT Form 6251. Detta belopp är skillnaden mellan din vanliga Inkomstskatt och AMT-kapitalvinster Men i vissa situationer när du säljer aktierna till en AMT-förlust kan detta negativa belopp begränsas med den 3 000 års begränsningen av kapitalförluster. Anvisningarna för IRS Form 6251 innehåller ett detaljerat exempel på denna förlustförsäljningssituation. Mistake nr 7 Miscalculating Taxes med ESPPs. Employee aktieinköp planer som överensstämmer med avsnitt 423 i Internal Revenue Code tillåter dig att köpa aktier genom efter skatt skattelättnader avdrag med en rabatt på upp till 15 av ditt företag rimliga marknadsvärdet Alert You Bör inte inkludera rabatten i inköpsåret om du inte säljer aktierna samma år. Om du innehar aktierna i mer än ett år efter inköpsdatumet och mer än två år R efter utgången av erbjudandeperioden har du vanligt inkomst i försäljningsåret lika med det minsta av antingen den faktiska vinsten vid försäljning eller köpeskillingen vid början av erbjudandet se en relaterad FAQ med exempel på skatten Behandling. Oavsett hur länge du håller ESPP-aktier är din skattesats inköpspriset plus vad som helst av den inkomst du känner igen. Den fulla rabatten är inte kvalificerad för kapitalvinstbehandling, även om du håller ditt lager längre än ett år. Men bortom Rabatt blir all extra vinst behandlad som långsiktig realisationsvinst När du inte uppfyller ESPP-innehavsperioderna har du kompensationsinkomst i försäljningsåret lika med spridningen vid köp, dvs skillnaden mellan lagrets marknadsvärde På inköpsdatumet och det diskonterade priset du faktiskt betalat för det Oavsett hur länge du håller aktierna är din skattesats köpeskillingen plus vad som helst av inkomst du känner igen Beroende på whe N du köpte aktien och hur din mäklare rapporterar ersättningsdelen av din skattegrundlag på den reviderade blanketten 1099-B, kan kostnadsbasen som anges på det formuläret vara felaktig eller tomt se en annan artikel av anledningen och hur man hanterar relaterade Skatterapportering på formulär 8949. För försäljning av aktier från ESPP som inte är skattekvalificerade enligt IRC avsnitt 423, motsvarar beskattningen tillsammans med de potentiella rapporteringsfel som för NQSOs. För alla typer av ESPP, se avsnittet ESPPs Taxes Advanced För detaljer och exempel, inklusive en användbar FAQ om en rad ESPP-återbetalningsfel. Allmänt för ESPP som är skattekvalificerade enligt avsnitt 423 rapporteras inköp under ett visst skatteår på Form 3922 tidigt på följande år. Blanketten hjälper Du samlar in information för att rapportera försäljningen av ESPP-aktier på din avkastning. Mer information finns i den relaterade artikeln någon annanstans på den här webbplatsen. Misstag nr 8 misslyckas med att spåra lagerskivor. Om du utövade ISOs och aktieuppdelningen innan du sålde Måste se till att din skattemedicinare vet hur många aktier du beviljats jämfört med hur många du har som ett resultat av aktieuppdelningen. Annars kan din revisor anta att du har en större AMT-preferens än du faktiskt gör, och du kommer att hamna Betala mer skatt än vad du borde Splits påverkar också din skattesats de är inte diskvalificerade dispositioner, oavsett om de härrör från ISO eller NQSO-övningar, ESPP-inköp eller begränsad aktiebehållning. Exempel. Aktien du innehar hade en grundval på 100 per aktie Med En 2-i-1-split, du har dubbelt så många aktier och din grund är nu 50 per aktie. Misstag nr 9 skriver inte bort värdelösa värdepapper. Om du arbetade för ett företag som gick bust, glöm inte att du skulle gå förlorad Från helt värdelös aktiebolag du kan äga För att du ska kunna få förlusten måste företaget effektivt vara ute och du kan inte ha någon rimlig förväntan på att kunna sälja ditt lager. Om du köpte aktier i ett sådant bolag kommer din förlust är jämställd Till det belopp du betalade för dina aktier. Du rapporterar en värdelös säkerhet på formulär 8949 och Schema D, och du måste följa reglerna för kapitalförluster och överföringar. Du rapporterar en värdelös säkerhet på Form 8949 och Schema D, och du måste Följa reglerna för kapitalförluster och överlåtelser För NQSO: er är värdet av aktien på lösendatumet, dvs övertagande pris plus intäkt redovisat på spread, din grund. Ditt intäkter är givetvis noll. Du får inte skriva av någon inkomst Som du tidigare rapporterat eller skatter som du betalat för att förvärva aktien Skattebehandlingen är vanligtvis densamma när värdepappersbedrägerier förorsakade beståndet att förlora hela eller det mesta av sitt värde, vilket förklaras i en FAQ om det ämnet. Bort på året blir det värdelöst och försäljningsdatumet som du lägger på Form 8949 och Schema D är sista dagen för det aktuella skatteåret. Annars måste du ändra din avkastning för att använda writeoffen. Du har sju år att ändra Din retur f Eller värdelösa värdepapper, inte de vanliga tre. Misstag nr 10 misslyckas med att dra fördel av särskilda skattsektioner. Det är lätt att missa helt lagliga skattesänkningar, särskilt för personer med alternativ och grundare s lager 1202 § och 1045 i Internt Intäktskod är särskilt relevant för grundare och anställda med aktier i startups Om ditt företag officiellt anses vara ett kvalificerat företag för småföretag enligt avsnitt 1202, kan du utesluta vinsten vid försäljning av ditt lager upp till 10 miljoner eller 10 gånger den justerade basen Om du har hållit den i mer än fem år För kvalificerade småföretag som köpts sedan den 27 september 2010 kan 100 av vinsterna undantas från kapitalvinstskatt 0 ränta och utelämnas från AMT-beräkningen före den exklusiva Beloppet var 50 Efter en serie utvidgningar gjorde Skyddsamerikanerna från Tax Hikes PATH Act från 2015, som antogs i slutet av 2015, permanent denna särskilda skattebehandling för QSB-aktier Ired efter 27 september 2010 En innehavare av kvalificerad småföretag kan alternativt rulla över skattefri vinst till ett annat kvalificerat litet företag inom 60 dagar efter försäljningen. Var dock försiktig med eventuella så kallade skatteskydd för optionsinkomst Ofta ser det ut som att det är för bra att vara sant att få uppmärksamheten hos IRS och kan utsätta dig för att betala tillbaka skatter och straff. Misstag nr 11 Botching Matematiken och glömmer om kapitalförlust Carry-Forwards. Om du lyckats undvika dessa första 10 Misstag grattis Det mesta av det hårda arbetet ligger bakom dig Det här felet är ett som påverkar alla skattebetalare, särskilt de som gör sina avkastningar manuellt Det kan verka konstigt, men många förlorare är rent matematiska Se upp för områden där det är särskilt lätt att göra Misstag. Lägg till och subtrahera ordentligt, inklusive eventuella realisationsvinster och förluster som nettas på Schedule Dpute-procentenheter på rätt sätt. Se på rätt linje i skattetabellen när du bestämmer beloppet Av skatteskulden. Behöver du använda eventuella förlustavdrag från och med förra året, för det första för att minska dina kapitalvinster och sedan upp till 3 000 av vanlig inkomst. Även om din avkastning är upprättad av en skattesekreterare, spendera du några extra stunder till Kolla in det för slip-ups Var noga med att ställa frågor om vad som inte är meningsfullt för dig. Misstag nr 12 Mekaniska fel. Don t gå upp på enkla slarviga misstag som kan fördröja behandlingen av din skattedeklaration och utsättar dig för IRS-påföljder Även om din retur är upprättad av en skattesekreterare, spendera några extra ögonblick för att kontrollera det för slip-ups. Var noga med att ställa frågor om vad som inte är meningslöst för dig. Ta upp mjukvaran och fråga beräkningsexperter för att granska din Retur, kan minska många misstag IRS säger att avkastning som lämnats elektroniskt har en felfrekvens på mindre än 1 jämfört med en 20 felaktighet för manuell arkivering IRS-e-fil och Free File-tjänster uppdateras regelbundet för ändringar i skattelagstiftningen Men även elektronisk arkivering Vann t Fånga saker som införlivade Social Security nummer namn på avkastning måste matcha Social Security Numbers i databasen för Social Security Administration. Sista månad arkivering förlängningar För avkastning som är alltför komplexa, eller om du behöver extra tid, har IRS gjort det lättare Att få en sexmånaders ansökningsblankett med blankett 4868 se en relaterad FAQ måste du fortfarande betala skatter som du är skyldig vid den normala tidsfristen. Även om du inte kan betala vad du är skyldig, kanske du vill ha åtminstone fil, som straff för sen anmälan Är mycket större än straffet för sena betalningar. Schema D kan inte fästas på formulär 1040EZ eller 1040A IRS-formulär 1040EZ och 1040A tillåter inte bifogad schema D Om du sålde lager under skattåret måste du filen IRS-formulär 1040 . Betalning av e-postbedrägerier IRS har utfärdat varningar om e-postbedrägerier som involverar skatteåterbetalningar. Återbetalningar tyder inte på så många av dessa bedrägerier kräver en separat IRS-blankett. IRS skickar aldrig skattebetalarens oönskade email och frågar inte Dem för detaljerad personlig och finansiell information via email. Refund status På IRS webbplats har IRS ett verktyg som kan ge skattebetalarna information om statusen för deras återbetalningar. Där är min återbetalning Med elektroniskt inlämnade avkastningar finns information tillgänglig 72 timmar efter IRS bekräftar Kvitto Om du skickar en returresa finns information tillgänglig tre eller fyra veckor efter inlämnandet. Brceberg är chefredaktör för Lynnette Khalfani är VD för och tidigare reporter för The Wall Street Journal och CNBC. Skriv ut den här artikeln . Dela den här artikeln.
No comments:
Post a Comment